ООО "НефтеГазСервис" ИНН:0277125401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697302 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1409316599134
11504 Основные средства на конец предыдущего года165991340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1409316599134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165991340
12103 Запасы на конец отчетного года27693621771
12104 Запасы на конец предыдущего года362177133
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года135223070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года230700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11391139401500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1394015000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года205400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года54000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581415138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4151380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года78133215
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1332150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16191246922524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24692252433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30284412912658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41291265833
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81422765
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22765-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80423775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237759
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года187500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года187500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29213410542583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41054258323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29213410542583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41054258324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30284412912658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41291265833
21103 Выручка за отчетный год369841264636150
21104 Выручка за предыдущий год12646361500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268361082265727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10822657270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1014818237423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182374230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год306500
22203 Управленческие расходы за отчетный год935117259248
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172592480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797672125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6721250
23203 Проценты к получению за отчетный год6000
23303 Проценты к уплате за отчетный год39200
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год145337242
23504 Прочие расходы за предыдущий год372421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98730083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30083-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год547317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73170
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104122766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22766-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104122766
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22766-1
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3122700
32008 Величина капитала на 3123700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)104100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104100
33218 Убыток (ИТОГО)104100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-81400
33008 Величина капитала на 31-80400
36003 Чистые активы на 31-80400
36004 Чистые активы на 3123700
41103 Поступления – всего за отчетный год3065200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3065000
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год3609700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3279200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год171800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7500
41293 Прочие платежи за отчетный год151200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-544500
43103 Поступления – всего за отчетный год779200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год779200
43203 Платежи – всего за отчетный год591700
43293 Прочие платежи за отчетный год591700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год187500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-357000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1041)/Стоимость активов (30284) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26836+0+9351) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (797)/Выручка (36984) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1041)/Выручка (36984) = -2.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -3.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (-2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники