ООО "Азимут" ИНН:0277125419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697555 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38105168
11504 Основные средства на конец предыдущего года1051680
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38108168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1081710
12103 Запасы на конец отчетного года16456703510625
12104 Запасы на конец предыдущего года7035623110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года56600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633277223159183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72231456030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11461846337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18467080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809298267871148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826785354410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809678278671316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года827865371510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года649437833538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3783246090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года650437933548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37932461910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года390351757348518
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1757300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354286142019231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61420290960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744637899367768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78993290960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809678278671316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года827865371510
21103 Выручка за отчетный год286780717841538650
21104 Выручка за предыдущий год7178415386500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285045709044534201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7090445029090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173587974449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8797357410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год337350330
22203 Управленческие расходы за отчетный год7256600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6606700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101047644449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4764300380
23403 Прочие доходы за отчетный год237800
23504 Прочие расходы за предыдущий год36270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338847284422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4728300110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год677945884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94554020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271137833538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3783246090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год271137833538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3783246090
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31378300
32008 Величина капитала на 31379300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)271100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))271100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)271100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31649400
33008 Величина капитала на 31650400
36003 Чистые активы на 31650400
36004 Чистые активы на 31379300
41103 Поступления – всего за отчетный год29999500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29999500
41203 Платежи – всего за отчетный год30525300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30177000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год258500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-525800
43103 Поступления – всего за отчетный год4661400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4661400
43203 Платежи – всего за отчетный год4163200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4163200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год498200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2711)/Стоимость активов (80967) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285045+0+725) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1010)/Выручка (286780) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2711)/Выручка (286780) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 4.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники