Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис" ИНН:0277125514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12699703 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50790
11504 Основные средства на конец предыдущего года7900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7900
12103 Запасы на конец отчетного года29973378766
12104 Запасы на конец предыдущего года33787660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43652686335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27303350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16624377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752863511178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635111780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757864301178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643011780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-859-669-142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-669-1420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года607349461300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года494613000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года607349461300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года494613000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4336421
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1931151119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1511180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2364215320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2153190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757864301178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643011780
21103 Выручка за отчетный год10635122128
21104 Выручка за предыдущий год1221280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10527100638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1249080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10821490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-278-144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-278-1440
23303 Проценты к уплате за отчетный год2262061
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20610
23403 Прочие доходы за отчетный год2110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год94477
23504 Прочие расходы за предыдущий год4770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191-530-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-530-1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191-530-152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-530-1520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (7578) = -2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10527+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (10635) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (10635) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.102

Индекс Альтмана Z = 4.491

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.92), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (-1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техсервис"