ООО "Управление-15" ИНН:0277125634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12701771 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22307223072230722307
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2230722307223070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22307223072230722307
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2230722307223070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3802784679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27846790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3842784679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27846790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22691225852235322386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2258522353223860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7500750075007500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7500750075000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15191150846923-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150846923-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2269122584144237497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225841442374970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10148890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10148890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22691225852235322386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2258522353223860
22203 Управленческие расходы за отчетный год6400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4000
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год46871242774750
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год12427747500
23203 Проценты к получению за отчетный год88000
23503 Прочие расходы за отчетный год5762433
23504 Прочие расходы за предыдущий год624330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4712123616926-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123616926-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4707123616926-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123616926-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4707123616926-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123616926-30
32003 Величина капитала на 317500000
32007 Величина капитала на 3115084000
32008 Величина капитала на 3122584000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4707000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4707000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4707000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4707000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)4600000
33003 Величина капитала на 317500000
33007 Величина капитала на 3115191000
33008 Величина капитала на 3122691000
36003 Чистые активы на 3122691000
36004 Чистые активы на 3122584000
41203 Платежи – всего за отчетный год75000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-75000
42103 Поступления – всего за отчетный год14897000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4687000
42193 Прочие поступления за отчетный год10210000
42203 Платежи – всего за отчетный год10120000
42293 Прочие  платежи за отчетный год10120000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4777000
43203 Платежи – всего за отчетный год4600000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период102000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4707)/Стоимость активов (22691) = 20.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4707)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники