ООО "Уфаресурс" ИНН:0277125659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12702115 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15841712167072639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121670726395013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15845912171372652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121713726525030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15845912171372652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121713726525030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19500546155000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5461550005000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19500546155000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5461550005000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года983976694067544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года669406754420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4048410977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1388816704967621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года670496762120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15845912171372652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121713726525030
21103 Выручка за отчетный год34606118505355
21104 Выручка за предыдущий год1185000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34804120575505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120571500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-198-207-150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-207-1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198-207-150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207-1500
23303 Проценты к уплате за отчетный год160572087418164
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20874181640
23403 Прочие доходы за отчетный год170432115618369
23404 Прочие доходы за предыдущий год21156183690
23503 Прочие расходы за отчетный год7545127
23504 Прочие расходы за предыдущий год51270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год271921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19210
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314000
32008 Величина капитала на 315000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 316800
33008 Величина капитала на 317800
41203 Платежи – всего за отчетный год1823200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1802700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12000
41293 Прочие платежи за отчетный год8500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1823200
42103 Поступления – всего за отчетный год691500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год691500
42203 Платежи – всего за отчетный год319900
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год319900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год371600
43103 Поступления – всего за отчетный год1805000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1805000
43203 Платежи – всего за отчетный год353500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год353500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1451500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (158459) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34804+0+0) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (34606) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (34606) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники