ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК" ИНН:0277125722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12703592 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года804228
11504 Основные средства на конец предыдущего года228244
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года804442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года442244
12103 Запасы на конец отчетного года158041337
12104 Запасы на конец предыдущего года133775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84669165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91653074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2433610502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105023690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2514010944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109443934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211657684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81992098
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года39540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года27240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251197684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109232098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2514010944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109443934
21103 Выручка за отчетный год1986715085
21104 Выручка за предыдущий год1508519912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1840213152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315217580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14651933
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19332332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14651933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19332332
23503 Прочие расходы за отчетный год5948
23504 Прочие расходы за предыдущий год4853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14061885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18852279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281461
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11251424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14242279

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1125)/Стоимость активов (25140) = 4.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18402+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1465)/Выручка (19867) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1125)/Выручка (19867) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 1.351

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.351<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БСК"