ООО "СК-288" ИНН:0277125930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12708201 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117200
12104 Запасы на конец предыдущего года11231000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397824450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года508900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525025500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525025500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-106900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-97760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622725400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года622725440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525025500
21104 Выручка за предыдущий год1375974060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1473574040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-97620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97620
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год600
23504 Прочие расходы за предыдущий год2660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-969-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-969-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (5089) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.174

Индекс Альтмана Z = -1.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники