ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ ИНН:0277126162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12714414 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74950
11504 Основные средства на конец предыдущего года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9500
12103 Запасы на конец отчетного года15429679
12104 Запасы на конец предыдущего года296790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510458893646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588936460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111032383386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23833860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1636183014711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года830147110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1643583964711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839647110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2248227474
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2274740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2258228484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2284840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1417761124627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года611246270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1417761124627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611246270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1643583964711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839647110
21103 Выручка за отчетный год501456023147619
21104 Выручка за предыдущий год60231476190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501456023147619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60231476190
22203 Управленческие расходы за отчетный год476705737046849
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57370468490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24752861770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28617700
23403 Прочие доходы за отчетный год54330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год743571
23504 Прочие расходы за предыдущий год35710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24552859699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28596990
24603 Прочее за отчетный год1774585625
24604 Прочее за предыдущий год5856250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год681227474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2274740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год681227474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2274740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (681)/Стоимость активов (16435) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+47670) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2475)/Выручка (50145) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (681)/Выручка (50145) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.174

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.174<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТ