Общество с ограниченной ответственностью "ППП" ИНН:0277126275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12716465 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24242065873
12104 Запасы на конец предыдущего года20658730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года81730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года552318391434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183914340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612105796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1057960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года856741823103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418231030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года856741823103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418231030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1074535193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5351930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084545203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5452030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года748336372900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363729000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года748336372900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363729000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года856741823103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418231030
21103 Выручка за отчетный год229332126116637
21104 Выручка за предыдущий год21261166380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168742098916370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20989163700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6059272268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2722680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год538200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год677272268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2722680
23203 Проценты к получению за отчетный год5300
23403 Прочие доходы за отчетный год2573000
23404 Прочие доходы за предыдущий год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год32033827
23504 Прочие расходы за предыдущий год338270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год667234241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2342410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1335148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год534183193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1831930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год534183193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1831930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (534)/Стоимость активов (8567) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16874+5382+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (22933) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (534)/Выручка (22933) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 1.712

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.712<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ППП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ППП"