Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл" ИНН:0277126290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12716896 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3985400
11504 Основные средства на конец предыдущего года54000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398540441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5404410
12103 Запасы на конец отчетного года34031880
12104 Запасы на конец предыдущего года318800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года28800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4574626182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46261820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года495399161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3991610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129314676423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146764230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169120076864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200768640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-899-2028-54
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2028-540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-889-2018-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2018-440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500500716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5007160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208035256192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352561920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258040256908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402569080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169120076864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200768640
21103 Выручка за отчетный год891373767123
21104 Выручка за предыдущий год737671230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год776891896794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год918967940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1145-1813329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18133290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3138312
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1383120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142-195117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1951170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3160
23503 Прочие расходы за отчетный год13279
23504 Прочие расходы за предыдущий год2790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1129-1981-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1981-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1129-1981-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1981-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1129-1981-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1981-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1129)/Стоимость активов (1691) = 66.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7768+3+0) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1142)/Выручка (8913) = 12.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1129)/Выручка (8913) = 12.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.668

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.668

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.345

Х5 = Выручка/Активы = 5.271

Индекс Альтмана Z = 7.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (12.81%), рентабельность компании (12.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интеграл"