ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК" ИНН:0277126331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12717105 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года909762
12104 Запасы на конец предыдущего года97620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года269468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177234134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2341340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177234134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2341340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1654-885-551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-885-5510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18311119685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11196850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18311119685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11196850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177234134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2341340
21103 Выручка за отчетный год21546321251
21104 Выручка за предыдущий год63212510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28479401812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94017630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-693-308-561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-308-5120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-693-308-561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-308-5120
23503 Прочие расходы за отчетный год1590
23504 Прочие расходы за предыдущий год950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-708-317-561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317-5170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-769-336-561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-336-5610
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-89700
32008 Величина капитала на 31-88500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76900
33218 Убыток (ИТОГО)76900
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 31-166600
33008 Величина капитала на 31-165400
41103 Поступления – всего за отчетный год215400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год215400
41203 Платежи – всего за отчетный год222200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год105900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4900
41293 Прочие платежи за отчетный год20900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-769)/Стоимость активов (177) = -434.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2847+0+0) = -24.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-693)/Выручка (2154) = -32.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-769)/Выручка (2154) = -35.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -103.296

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.34), рентабельность продукции (-32.17%), рентабельность компании (-35.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФААВТОБИК"

Еще предприятия