ООО "ЭЛЕМЕНТ" ИНН:0277126518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12720337 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34754019
12104 Запасы на конец предыдущего года40193881
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5214218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2183984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86994522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45227923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86994522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45227923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86764448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44487845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86764448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44487845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86994522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45227923
21103 Выручка за отчетный год1034624469
21104 Выручка за предыдущий год244693172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1033324092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240922629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377543
22204 Управленческие расходы за предыдущий год365480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1263
23503 Прочие расходы за отчетный год109
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год358
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30
33003 Величина капитала на 31200
33008 Величина капитала на 31200
41103 Поступления – всего за отчетный год65970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59670
41193 Прочие поступления за отчетный год6300
41203 Платежи – всего за отчетный год67820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2660
41293 Прочие платежи за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1850
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (8699) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10333+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (10346) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (10346) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники