ООО "Малое инновационное предприятие УГНТУ Виброзащита" ИНН:0277126532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12720395 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года724121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3035174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59112195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1121950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года353535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5050135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59112195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1121950
21104 Выручка за предыдущий год6922310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год487270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7272260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48-35231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48-355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3550
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год5565
23504 Прочие расходы за предыдущий год5650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (59) = -89.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.898

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.898

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = -7.107

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники