ООО "ФЛАЙКАМ" ИНН:0277127085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12729634 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471697
11504 Основные средства на конец предыдущего года69756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года471697
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69756
12103 Запасы на конец отчетного года57440
12104 Запасы на конец предыдущего года4012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года316422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года898511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13691208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1208187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года781523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523151
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года285593
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года285593
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13691208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1208187
21103 Выручка за отчетный год16581139
21104 Выручка за предыдущий год1139469
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1204576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год576224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год563245
23503 Прочие расходы за отчетный год56191
23504 Прочие расходы за предыдущий год1914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год398372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год398372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (1369) = 29.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1204+0+0) = 37.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (1658) = 27.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (1658) = 24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.328

Индекс Альтмана Z = 7.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (27.38%), рентабельность компании (24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники