Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект" ИНН:0277127134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12730525 ОКВЭД:52.46.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года563462146
12104 Запасы на конец предыдущего года4621460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721471335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4713350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721471335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4713350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года183326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461428299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4282990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года693428299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4282990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721471335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4713350
21103 Выручка за отчетный год52211011049
21104 Выручка за предыдущий год110110490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411852674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8526740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111249375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2493750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115231324
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2313240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18510
23503 Прочие расходы за отчетный год11917
23504 Прочие расходы за предыдущий год9170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15934
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (721) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (411+115+0) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (522) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (522) = -2.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 2.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.201<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.77%), рентабельность компании (-2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МонтажКомплект"