ООО Студия мебели "Эгоист" ИНН:0277127617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12736924 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года452167312
12104 Запасы на конец предыдущего года1673120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года576639406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6394060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1038840719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8407190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038840719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8407190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3668164
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37618174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210385467
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3854670
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210385467
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3854670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45143678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45143678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038840719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8407190
21103 Выручка за отчетный год258426643856
21104 Выручка за предыдущий год266438560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195924683340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246833400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год625196516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1965160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год178312306
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3123060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447-116210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1162100
23503 Прочие расходы за отчетный год27912
23504 Прочие расходы за предыдущий год9120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год420-125198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1251980
24603 Прочее за отчетный год623035
24604 Прочее за предыдущий год30350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год358-155163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1551630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год358-155163
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1551630
36003 Чистые активы на 3137600
36004 Чистые активы на 311800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (1038) = 34.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1959+178+0) = 20.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (2584) = 17.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (2584) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.405

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 8.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (17.3%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники