ООО "Консалт Инвест" ИНН:0277127712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12740144 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года453328
12104 Запасы на конец предыдущего года33280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года775747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39-60-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60-950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года971080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38117142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года775747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57470
21103 Выручка за отчетный год627422230
21104 Выручка за предыдущий год4222300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5033670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3673230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12455230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12455-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55-930
23503 Прочие расходы за отчетный год1375
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11148-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48-980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9935-105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-1050
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-7000
32008 Величина капитала на 31-6000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312900
33008 Величина капитала на 313900
41103 Поступления – всего за отчетный год60900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60900
41203 Платежи – всего за отчетный год59800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23000
41293 Прочие платежи за отчетный год24100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (77) = 128.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+0) = 24.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (627) = 19.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (627) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.026

Индекс Альтмана Z = 18.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (19.78%), рентабельность компании (15.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники