Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2" ИНН:0277127744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740156 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94313521218
12104 Запасы на конец предыдущего года135212180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года450028572839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285728390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17121262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546943304319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433043190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546943304319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433043190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144614351288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143512880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145614451298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144512980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401328853021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288530210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401328853021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288530210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года546943304319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433043190
21103 Выручка за отчетный год266152007118314
21104 Выручка за предыдущий год20071183140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206481695315294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16953152940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год596731183020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311830200
22203 Управленческие расходы за отчетный год436528461386
22204 Управленческие расходы за предыдущий год284613860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16022721634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27216340
23403 Прочие доходы за отчетный год4470
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год15668427
23504 Прочие расходы за предыдущий год84270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год801951607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19516070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6244319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443190
24603 Прочее за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111511288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15112880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111511288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15112880
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31143500
32008 Величина капитала на 31144500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31144600
33008 Величина капитала на 31145600
36003 Чистые активы на 31145600
36004 Чистые активы на 31144500
41103 Поступления – всего за отчетный год2590900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2567300
41193 Прочие поступления за отчетный год23600
41203 Платежи – всего за отчетный год2601300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1955800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год619700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13600
41293 Прочие платежи за отчетный год12200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (5469) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20648+0+4365) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1602)/Выручка (26615) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (26615) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 2.233

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.233<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-2"