ООО "Фаворит" ИНН:0277127751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740469 ОКВЭД:52.27.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года124626337
12104 Запасы на конец предыдущего года6263370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661457461588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года574615880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года570951833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9518330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года730873232764
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года732327640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года730873232764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года732327640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9326694
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года266940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103276104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2761040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года720570472660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года704726600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года720570472660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года704726600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года730873232764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года732327640
21103 Выручка за отчетный год641834393324432
21104 Выручка за предыдущий год43933244320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год637984356024278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43560242780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385373154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3731540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год604136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год41360
22203 Управленческие расходы за отчетный год20900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116332118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116332118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3321180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год236624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9326694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9326694
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год266940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (7308) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63798+60+209) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (64183) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (64183) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 0.256

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники