Общество с ограниченной ответственностью "Крос" ИНН:0277127938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745219 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года774297306
11504 Основные средства на конец предыдущего года2973060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года774297306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2973060
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14160115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1601150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59160115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года833457421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4574210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года377377377
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3773770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года442404378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4043780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3904743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47430
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3915343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года833457421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4574210
21103 Выручка за отчетный год358293253
21104 Выручка за предыдущий год2932530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120115149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238178104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1781040
22203 Управленческие расходы за отчетный год17412374
22204 Управленческие расходы за предыдущий год123740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55300
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год222228
23504 Прочие расходы за предыдущий год22280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2610
32003 Величина капитала на 313773770
32007 Величина капитала на 312710
32008 Величина капитала на 314043780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38260
33003 Величина капитала на 313773770
33007 Величина капитала на 3165270
33008 Величина капитала на 314424040
36003 Чистые активы на 314424040
36004 Чистые активы на 314043780
41103 Поступления – всего за отчетный год8283110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8283110
41203 Платежи – всего за отчетный год8213110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год114870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год570
41293 Прочие платежи за отчетный год2632130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (833) = 4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+174) = 21.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (358) = 17.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (358) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.13

Индекс Альтмана Z = -0.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (17.88%), рентабельность компании (10.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крос"