ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО" ИНН:0277128032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12746176 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91381
12104 Запасы на конец предыдущего года13810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1043264108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2641080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70436378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4363780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1122701867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7018670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1121701867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7018670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192-18326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-183260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года929884841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8848410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года929884841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8848410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1121701867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7018670
21103 Выручка за отчетный год1017598626758
21104 Выручка за предыдущий год986267580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год975199566663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год995666630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424-9495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-94950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424-9495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-94950
23403 Прочие доходы за отчетный год10321
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год15111680
23504 Прочие расходы за предыдущий год116800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год376-20816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-208160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376-20816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-208160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (1121) = 33.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9751+0+0) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (10175) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (10175) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 4.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРО-КРЕДО"