Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий" ИНН:0277128138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12748212 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65137718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230111132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8811148750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11487500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8811148750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11487500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234573-236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года573-2360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33729717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года297170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310278969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2789690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года647575986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5759860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8811148750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11487500
21103 Выручка за отчетный год21235502690
21104 Выручка за предыдущий год55026900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24224557920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45579200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-299945-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год945-2300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-299945-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945-2300
23503 Прочие расходы за отчетный год22386
23504 Прочие расходы за предыдущий год3860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-321907-236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год907-2360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-339809-236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год809-2360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-339)/Стоимость активов (881) = -38.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2422+0+0) = -12.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-299)/Выручка (2123) = -14.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-339)/Выручка (2123) = -15.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 0.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-14.08%), рентабельность компании (-15.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зодчий"