ООО "СУ-2 Инжиниринг" ИНН:0277128233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12752478 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3629860
12104 Запасы на конец предыдущего года98600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15075444153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491014980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18696438165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590415100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18696438165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590426190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2318418-13
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41810840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41876020178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года548615350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41876020178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года548615350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18696438165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590426190
21103 Выручка за отчетный год21489748138
21104 Выручка за предыдущий год974812780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437210203156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10203940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2224-455-18
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45511840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2224-455-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45511840
23503 Прочие расходы за отчетный год60425
23504 Прочие расходы за предыдущий год4250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2284-497-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49711790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2284-491-23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49711790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2284)/Стоимость активов (1869) = -122.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4372+0+0) = -50.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2224)/Выручка (2148) = -103.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2284)/Выручка (2148) = -106.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.554

Индекс Альтмана Z = -20.912

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (-103.54%), рентабельность компании (-106.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники