ООО "ФАРМЛЕНД-УРАЛ" ИНН:0277128515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13223687 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года706987071840
11504 Основные средства на конец предыдущего года70718400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года706987071840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70718400
12103 Запасы на конец отчетного года685665073910632
12104 Запасы на конец предыдущего года50739106320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142113614525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36145250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22182111462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21114620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года849955646411619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56464116190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15569412718211659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127182116590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года742676326-1511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6326-15110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8142612085613170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120856131700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8142612085613170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120856131700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15569412718211659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127182116590
21103 Выручка за отчетный год2942901664266778
21104 Выручка за предыдущий год16642667780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2987651709445628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17094484250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4475-45181150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4518-16470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4475-4518-1647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4518-16470
23403 Прочие доходы за отчетный год7731213555197
23404 Прочие доходы за предыдущий год135552000
23503 Прочие расходы за отчетный год95439439
23504 Прочие расходы за предыдущий год394390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718838643-1486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8643-14860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39428160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год816250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год679417827-1511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7827-15110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67941)/Стоимость активов (155694) = 43.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298765+0+0) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4475)/Выручка (294290) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67941)/Выручка (294290) = 23.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.912

Индекс Альтмана Z = 5.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-1.52%), рентабельность компании (23.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники