Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами" ИНН:0277128561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13659887 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15992055656232
11504 Основные средства на конец предыдущего года556562320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15992055656232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года556562320
12103 Запасы на конец отчетного года111861180788
12104 Запасы на конец предыдущего года1807880
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4554793113
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года931130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368290295042134658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2950421346580
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72501318595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13185950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года717948315369135274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3153691352740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877868320934141506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3209341415060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26167116487643848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164876438480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26168116488643858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164886438580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61292015604197648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156041976480
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года470
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61618715604897648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156048976480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877868320934141506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3209341415060
21103 Выручка за отчетный год653680817069365635
21104 Выручка за предыдущий год8170693656350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518263666859310743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6668593107430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13541715021054892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150210548920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13541715021054892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150210548920
23203 Проценты к получению за отчетный год9810
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год31800
23403 Прочие доходы за отчетный год817730
23404 Прочие доходы за предыдущий год177300
23503 Прочие расходы за отчетный год1405764073
23504 Прочие расходы за предыдущий год640730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12114815134454819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151344548190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242303026910964
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30269109640
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22800
24603 Прочее за отчетный год123477
24604 Прочее за предыдущий год4770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9679512102843848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121028438480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9679512102843848
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121028438480
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31164876438480
32008 Величина капитала на 31164886438580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9679512102843848
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9679512102843858
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9679512102843848
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9679512102843848
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3126167116487643848
33008 Величина капитала на 3126168116488643858
36003 Чистые активы на 3126168116488643858
36004 Чистые активы на 31164886438580
41103 Поступления – всего за отчетный год51210925884342113
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51210925884242108
41203 Платежи – всего за отчетный год51856625748641528
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44681120813623906
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12410260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32489273528271
41293 Прочие платежи за отчетный год39142218969291
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-64571357585
43103 Поступления – всего за отчетный год12389010
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1238900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12389010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5932723595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96795)/Стоимость активов (877868) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (518263+0+0) = 26.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135417)/Выручка (653680) = 20.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96795)/Выручка (653680) = 14.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.425

Индекс Альтмана Z = 2.519

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.519<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (20.72%), рентабельность компании (14.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управление комплектации материальными ресурсами"