ООО "Результат" ИНН:0277128593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14705655 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-409700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40871010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
23503 Прочие расходы за отчетный год409700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-409700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-409700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-409700
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)409700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))409700
33218 Убыток (ИТОГО)409700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-409700
33008 Величина капитала на 31-408700
36003 Чистые активы на 31-408700
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год6400
41193 Прочие поступления за отчетный год6400
41203 Платежи – всего за отчетный год6000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4500
41293 Прочие платежи за отчетный год1500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4097)/Стоимость активов (18) = -22761.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4097)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -227.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -223.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -227.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -227.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.996

Индекс Альтмана Z = -3738.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-227.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники