Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг" ИНН:0277128755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15285712 ОКВЭД:51.55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2584060
11504 Основные средства на конец предыдущего года40600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2584060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40600
12103 Запасы на конец отчетного года1501530
12104 Запасы на конец предыдущего года15300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10011042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23740
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27469542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года695420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532110142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1101420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405-830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24415-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415-730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20837055
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30131660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года316600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508686115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6861150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532110142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1101420
21103 Выручка за отчетный год13654932885
21104 Выручка за предыдущий год49328850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4502114959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21147530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9152818-74
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28181320
22203 Управленческие расходы за отчетный год128722480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22482060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-372570-74
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570-740
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год19438
23504 Прочие расходы за предыдущий год4380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391580-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580-820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9200
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-391487-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487-820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3914870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год487-820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-391)/Стоимость активов (532) = -73.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (450+0+1287) = -21.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-372)/Выручка (1365) = -27.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-391)/Выручка (1365) = -28.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.735

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.735

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.047

Индекс Альтмана Z = -7.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-27.25%), рентабельность компании (-28.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экостром-процессинг"