ООО "РУБИН" ИНН:0277128794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15291084 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22519300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22819310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3101389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22819310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3101389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3001362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22509300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3001379
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22819310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3101389
21103 Выручка за отчетный год1346640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1341360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30
22203 Управленческие расходы за отчетный год1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4020
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3000
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 313100
36003 Чистые активы на 313100
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год629660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год629660
41203 Платежи – всего за отчетный год644200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год641010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год860
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1110
41293 Прочие платежи за отчетный год1220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14540
43103 Поступления – всего за отчетный год83640
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год83630
43193 Прочие поступления за отчетный год10
43203 Платежи – всего за отчетный год68600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год68500
43293 Прочие платежи за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (300)/Стоимость активов (22819) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134136+3+123) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (134664) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (300)/Выручка (134664) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 5.901

Индекс Альтмана Z = 6.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники