Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис" ИНН:0277128804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15295449 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117301503
11504 Основные средства на конец предыдущего года3015030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117301503
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3015030
12103 Запасы на конец отчетного года11907126632759
12104 Запасы на конец предыдущего года1266327590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302627691859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276918590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14948155594623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1555946230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15065158605126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1586051260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8281286551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12865510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14801283393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12833930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12757132914182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1329141820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14237145744575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1457445750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15065158605126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1586051260
21103 Выручка за отчетный год169881667915148
21104 Выручка за предыдущий год16679151480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184161568114860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15681148600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1428998288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9982880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1428998288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9982880
23403 Прочие доходы за отчетный год40689972038
23404 Прочие доходы за предыдущий год99720380
23503 Прочие расходы за отчетный год30839701649
23504 Прочие расходы за предыдущий год97016490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4431025677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10256770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1822060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443843471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8434710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (15065) = -2.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18416+0+0) = -7.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1428)/Выручка (16988) = -8.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (16988) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-8.41%), рентабельность компании (-2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнженерМонтажСервис"