Общество с ограниченной ответственностью "Версаль" ИНН:0277128843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15295751 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18165188446817
12104 Запасы на конец предыдущего года1884468170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678571023985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710239850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2108136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251932679310808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26793108080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251932679310808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26793108080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13627826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14628836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5535530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244942595210772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25952107720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250472650510772
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26505107720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251932679310808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26793108080
21103 Выручка за отчетный год5824422172276
21104 Выручка за предыдущий год4221722760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5639418262148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4182621480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185391128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3911280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год154384
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17034844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год348440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17034833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34707
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13627826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год278260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13627826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год278260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (25193) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5639+15+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (5824) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (5824) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.253

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Версаль"