ООО "АРПРОМ" ИНН:0277129195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802032 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10341
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4111
12103 Запасы на конец отчетного года1212
12104 Запасы на конец предыдущего года1210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163197
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года22
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года22
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года361134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163197
21104 Выручка за предыдущий год7091018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6319
23504 Прочие расходы за предыдущий год4267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-42
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17-42
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17-42

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (390) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.246

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники