Общество с ограниченной ответственностью "Эгида" ИНН:0277129244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16801498 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3221810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72324520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7252777183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27771830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7252777183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27771830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561470122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4701220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164230759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2307590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164230761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2307610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7252777183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27771830
21103 Выручка за отчетный год159961512824
21104 Выручка за предыдущий год615128240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149257302679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год573026790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107421145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4211450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107421145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4211450
23504 Прочие расходы за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107410140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4101400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91348112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3481120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (725) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1492+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1599) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (1599) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.421

Индекс Альтмана Z = 10.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.42), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эгида"