Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека" ИНН:0277129357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12697880 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162201883310454
11504 Основные средства на конец предыдущего года18833104540
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163201884810454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18848104540
12103 Запасы на конец отчетного года57877462018994
12104 Запасы на конец предыдущего года4620189940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91264931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2649350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19041482456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14824560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59872503329485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5033294850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года761926918019939
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69180199390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3521-1088-1011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1088-10110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года726717026820950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70268209500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года726717026820950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70268209500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года761926918019939
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69180199390
21103 Выручка за отчетный год32311014713314261
21104 Выручка за предыдущий год147133142610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32191315072913644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150729155550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1197-3596617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3596-12940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1197-3596-1294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3596-12940
23403 Прочие доходы за отчетный год64014842390
23404 Прочие доходы за предыдущий год48423960
23503 Прочие расходы за отчетный год126846848
23504 Прочие расходы за предыдущий год468480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6330778-946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год778-9460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17218560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год856750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4609-78-1021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-10210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4609)/Стоимость активов (76192) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (321913+0+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1197)/Выручка (323110) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4609)/Выручка (323110) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = -0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дешевая аптека"