Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс" ИНН:0277129477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707466 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года443851706392
11504 Основные средства на конец предыдущего года517063920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года443851706464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517064640
12103 Запасы на конец отчетного года422123711171
12104 Запасы на конец предыдущего года237111710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338543471680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года434716800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года761667182851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671828510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12054118889315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1188893150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-606-628-876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-628-8760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года199100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года199100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13119373509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года93735090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9358115796682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1157966820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106691251610191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12516101910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12054118889315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1188893150
21103 Выручка за отчетный год442862967012824
21104 Выручка за предыдущий год29670128240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439482917813691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29178136910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338492-867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492-8670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338492-867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492-8670
23403 Прочие доходы за отчетный год926100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год12051929
23504 Прочие расходы за предыдущий год19290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59310-876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310-8760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32248-876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248-8760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (12054) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43948+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (44286) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (44286) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = -0.958

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промресурс"