Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп" ИНН:0277129565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12726340 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года146781607625260
12104 Запасы на конец предыдущего года16076252600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2988695424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86954240
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года589153000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года530000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5681757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6817570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208722231332441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22313324410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208722231332441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22313324410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6552067-1150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2067-11500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6452077-1140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2077-11400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212832018333373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20183333730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23453208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года532080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215172023633581
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20236335810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208722231332441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22313324410
21103 Выручка за отчетный год54103036417155
21104 Выручка за предыдущий год30364171550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40022548317965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25483179650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14084881-810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4881-8100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4020098
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2978210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26121903-929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1903-9290
23503 Прочие расходы за отчетный год444662
23504 Прочие расходы за предыдущий год46620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26561857-991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1857-9910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66372159
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3721590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27221485-1150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1485-11500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27221485-1150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1485-11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2722)/Стоимость активов (20872) = -13.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4002+4020+0) = -32.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2612)/Выручка (5410) = -48.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2722)/Выручка (5410) = -50.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 5.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-48.28%), рентабельность компании (-50.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интергрупп"