ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН" ИНН:0277129621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12747419 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года398661377
11504 Основные средства на конец предыдущего года6613770
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421661377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6613770
12103 Запасы на конец отчетного года1398614318959
12104 Запасы на конец предыдущего года143189590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791532642291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326422910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2743380553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33805530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22175209623803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2096238030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22595216234180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2162341800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2172378159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3781590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20403212454021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2124540210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20423212454021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2124540210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22595216234180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2162341800
21103 Выручка за отчетный год13144014802445057
21104 Выручка за предыдущий год148024450570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13017213523143900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147564439000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1268127931157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46011570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1268460186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4601860
23303 Проценты к уплате за отчетный год12100
23403 Прочие доходы за отчетный год178700
23503 Прочие расходы за отчетный год79000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2144460186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4601860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3509237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1794368149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3681490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1794)/Стоимость активов (22595) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130172+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1268)/Выручка (131440) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1794)/Выручка (131440) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.519

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.519<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КАРЛАМАН"