Общество с ограниченной ответственностью "Обзор" ИНН:0277129808 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16800731 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99712471579
11504 Основные средства на конец предыдущего года124715790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99712471579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года124715790
12103 Запасы на конец отчетного года29191322367
12104 Запасы на конец предыдущего года13223670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176219951670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200116700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года508233302046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333020460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607845773625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457736250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1142760172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7601720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года493138173449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381734490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493638173453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381734530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607845773625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457736250
21103 Выручка за отчетный год16208181935386
21104 Выручка за предыдущий год1819353860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15859165785203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1788352030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3491615183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3101830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год349310183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3101830
23403 Прочие доходы за отчетный год9600
23503 Прочие расходы за отчетный год34306
23504 Прочие расходы за предыдущий год3060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411280177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2801770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383255142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2551420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (6078) = 6.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15859+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (16208) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (16208) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 1.069

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Обзор"