ООО "Торговый Дом "Сателлит" ИНН:0277130031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16807236 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126000
12103 Запасы на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21211246504579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2465045790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63952271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21853247024850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2470248500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23113247024850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2470248500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56442167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21049242814783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2428147830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22549242814783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2428147830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23113247024850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2470248500
21103 Выручка за отчетный год79430865541347
21104 Выручка за предыдущий год8655413470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78685860981373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8609813730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745456-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745456-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456-260
23503 Прочие расходы за отчетный год166147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579442-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год442-330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год463354-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год354-330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (463)/Стоимость активов (23113) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78685+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (745)/Выручка (79430) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (463)/Выручка (79430) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники