ООО "Прометей" ИНН:0277130306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16812680 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4937700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4937700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125006049639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50061496390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155006250039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50063500390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493925006250039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50063500390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7210-3167-687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3167-6870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года557345010050100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50100501000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года557345010050100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50100501000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8533129625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31306250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8683129626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31306260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493925006250039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50063500390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1499189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1499-1-89
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1499-1-89
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-890
23303 Проценты к уплате за отчетный год25452505625
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25056250
23403 Прочие доходы за отчетный год82920
23404 Прочие доходы за предыдущий год29200
23503 Прочие расходы за отчетный год522
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4041-2479-696
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2479-6960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4043-2480-697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2480-6970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4043)/Стоимость активов (49392) = -8.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1499+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1499)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4043)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = -0.952

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники