ООО "ВЕНДИНГ ПРОФЕШНЛ" ИНН:0277130352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20664506 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1001200
11504 Основные средства на конец предыдущего года12000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1111340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13400
12103 Запасы на конец отчетного года5981150
12104 Запасы на конец предыдущего года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года877100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15475615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16586955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35023-75
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23-750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5672662
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74164619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130867281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16586955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69550
21103 Выручка за отчетный год319210020
21104 Выручка за предыдущий год100200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26958080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год808810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4971940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194-810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год497194-81
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194-810
23303 Проценты к уплате за отчетный год29251
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2510
23403 Прочие доходы за отчетный год268200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год326543
23504 Прочие расходы за предыдущий год5430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410135-85
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135-850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32789-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89-850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (1658) = 19.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2695+0+0) = 18.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (497)/Выручка (3192) = 15.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (3192) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 5.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (15.57%), рентабельность компании (10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники