Общество с ограниченной ответственностью "Дорада" ИНН:0277130433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665150 ОКВЭД:36.63.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1023195
12104 Запасы на конец предыдущего года231950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136373125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3731250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136373125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3731250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1711
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12023
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9736291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9736291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136373125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3731250
21103 Выручка за отчетный год173324816
21104 Выручка за предыдущий год248160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167711211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год561365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2920
23503 Прочие расходы за отчетный год1390
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (136) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1677+0+0) = 3.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (1733) = 3.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (1733) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Х5 = Выручка/Активы = 12.743

Индекс Альтмана Z = 14.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.23%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорада"