ООО "МИНЕРАЛ" ИНН:0277130698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20671713 ОКВЭД:24.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3072400
12104 Запасы на конец предыдущего года24000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1911150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51941717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51941717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года417170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-139-860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-129-7610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-76100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4122360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2362577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6484937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51941717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года417170
21103 Выручка за отчетный год31521610
21104 Выручка за предыдущий год216100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2011838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год61162
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5400
23503 Прочие расходы за отчетный год1150
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год800
24604 Прочее за предыдущий год-1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34-710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (519) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (201+61+0) = 20.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (315) = 16.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (315) = 10.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.199

Х5 = Выручка/Активы = 0.607

Индекс Альтмана Z = 1.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (16.83%), рентабельность компании (10.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники