ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА" ИНН:0277130761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20673557 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5794030
11504 Основные средства на конец предыдущего года40300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5794030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40300
12103 Запасы на конец отчетного года2831315610
12104 Запасы на конец предыдущего года156100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года758717343110985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68636109850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1041907499811026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70203110260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047697540111026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70606110260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года102022254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103023264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037397516910962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70374109620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037397516910962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70374109620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047697540111026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70606110260
21103 Выручка за отчетный год1720944792515341
21104 Выручка за предыдущий год47925153410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1710974760115229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47601152290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год997324112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3241120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год997324112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3241120
23504 Прочие расходы за предыдущий год47450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99727767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1995513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79822254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79822254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (798)/Стоимость активов (104769) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (997)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171097+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (997)/Выручка (172094) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (798)/Выручка (172094) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРТНЕР-УФА"