ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРИЯ" ИНН:0277130779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673586 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27200
12103 Запасы на конец отчетного года63891850
12104 Запасы на конец предыдущего года18500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753975834659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58346590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4102779220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7792200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858886798879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67988790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года861606798879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67988790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191141425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1510000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691506384854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63848540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842506384854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63848540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года861606798879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67988790
21103 Выручка за отчетный год182358737801095
21104 Выручка за предыдущий год7378010950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180130732621071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7326211130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222851824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год518-180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2228518-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518-180
23403 Прочие доходы за отчетный год46300
23503 Прочие расходы за отчетный год365327
23504 Прочие расходы за предыдущий год3270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2326486-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год486-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год465970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1861389-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год389-250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1861)/Стоимость активов (86160) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180130+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2228)/Выручка (182358) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1861)/Выручка (182358) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.55

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.55<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники