ООО "ТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0277130786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674870 ОКВЭД:70.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234001
12103 Запасы на конец отчетного года130514410
12104 Запасы на конец предыдущего года144100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5782590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117528350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500142440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1424400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16179167828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1678280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18519167829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1678290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87-2-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18197165741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1657410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3992000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18596167741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1677410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18519167829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1678290
23204 Проценты к получению за предыдущий год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год853
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1000-3
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2001
24603 Прочее за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-850-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-850-2
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-200
32008 Величина капитала на 31800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33218 Убыток (ИТОГО)8500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-8700
33008 Величина капитала на 31-7700
36003 Чистые активы на 31-7700
36004 Чистые активы на 31800
41103 Поступления – всего за отчетный год400
41193 Прочие поступления за отчетный год400
41203 Платежи – всего за отчетный год149400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год20700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-149000
43103 Поступления – всего за отчетный год269600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год269600
43203 Платежи – всего за отчетный год116500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год116500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год153100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (18519) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 5.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники