ООО "ЗЛАТА" ИНН:0277130793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674597 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34845705781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57057810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4079231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75735825822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58258220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75735825822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58258220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года455514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75285275808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52758080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75285275808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52758080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75735825822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58258220
21103 Выручка за отчетный год388542655412062
21104 Выручка за предыдущий год26554120620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год384282618311977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26183119770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42637185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35129474
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год294740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год757711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77110
23503 Прочие расходы за отчетный год31216
23504 Прочие расходы за предыдущий год2160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (7573) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38428+351+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (38854) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (38854) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники