ООО "АРМИДИ-ГРУПП" ИНН:0277130842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20676030 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1014584880
11504 Основные средства на конец предыдущего года848800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7711217288
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12172880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109209705288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97052880
12103 Запасы на конец отчетного года143022593175
12104 Запасы на конец предыдущего года25931750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года81610610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23749103423720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1034237200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38915144273954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1442739540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49835241324242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2413242420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20501418316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14183160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20601428326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14283260
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года41265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47735226783912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2267839120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47735226783912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2267839120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49835241324242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2413242420
21103 Выручка за отчетный год84160463774797
21104 Выручка за предыдущий год4637747970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83312451704381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4517043810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8481207416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12074160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8481207416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12074160
23403 Прочие доходы за отчетный год8089740
23404 Прочие доходы за предыдущий год97400
23503 Прочие расходы за отчетный год82278518
23504 Прочие расходы за предыдущий год785180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8341396398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13963980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17226777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год267770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год16-102
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10-20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15225
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год400
24603 Прочее за отчетный год1950
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6321102316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11023160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6321102316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11023160
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31141800
32008 Величина капитала на 31142800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31205000
33008 Величина капитала на 31206000
36003 Чистые активы на 31206000
36004 Чистые активы на 31142800
41103 Поступления – всего за отчетный год7190300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7076300
41193 Прочие поступления за отчетный год114000
41203 Платежи – всего за отчетный год7228100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6168200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год632500
41293 Прочие платежи за отчетный год427400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (632)/Стоимость активов (49835) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83312+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (848)/Выручка (84160) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (632)/Выручка (84160) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = -0.959

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники