ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ" ИНН:0277130909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20677325 ОКВЭД:45.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58941
12104 Запасы на конец предыдущего года89410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127207196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2071930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139303301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3033010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139303301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3033010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года991560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11917620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20127289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1272890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20127281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1272890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139303301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3033010
21103 Выручка за отчетный год473102376
21104 Выручка за предыдущий год1023760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40767567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год675240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1141460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-482019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20190
23403 Прочие доходы за отчетный год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год351617
23504 Прочие расходы за предыдущий год1660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44185-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18530
24603 Прочее за отчетный год13210
24604 Прочее за предыдущий год21110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57164-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-571640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (139) = -41.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+0+114) = -9.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (473) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (473) = -12.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.95

Индекс Альтмана Z = 8.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (6.45), коэффициент текущей ликвидности (6.95), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-10.15%), рентабельность компании (-12.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРАТ"