ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ" ИНН:0277130955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20821710 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2051916575
11504 Основные средства на конец предыдущего года165750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2051916575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165750
12103 Запасы на конец отчетного года4135427335
12104 Запасы на конец предыдущего года273357813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2493215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19521225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12251017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4579928775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287758856
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6631845350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453508856
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21416-10127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10127-1753
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8773455477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5547710609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8773455477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5547710609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6631845350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453508856
21103 Выручка за отчетный год14029681698
21104 Выручка за предыдущий год816982105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15137392273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год922733805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11077-10575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10575-1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11077-10575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10575-1700
23403 Прочие доходы за отчетный год15393237
23404 Прочие доходы за предыдущий год32371
23503 Прочие расходы за отчетный год679322
23504 Прочие расходы за предыдущий год32215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10217-7660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7660-1714
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1072714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11289-8374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8374-1714

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11289)/Стоимость активов (66318) = -17.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151373+0+0) = -7.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11077)/Выручка (140296) = -7.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11289)/Выручка (140296) = -8.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Индекс Альтмана Z = -5.991

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-7.9%), рентабельность компании (-8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ОРЕНБУРГ"