ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ" ИНН:0277131067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20824795 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578292108722810
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года136803800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530273090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2730900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года757800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года108722900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1954438111453711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114538110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1954438111453811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1114538110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года71501000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года71501000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71502271501810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года715018100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года531610225310
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2253100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года531610225310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2253100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года798092539060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25390600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6279971221191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12211810
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года96500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7078063769901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37698910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1954438111453811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1114538110
21103 Выручка за отчетный год1391012398440
21104 Выручка за предыдущий год23984400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1391012398440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23984400
23303 Проценты к уплате за отчетный год4941237290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год372900
23403 Прочие доходы за отчетный год329812327720
23404 Прочие доходы за предыдущий год3277200
23503 Прочие расходы за отчетный год280394290340
23504 Прочие расходы за предыдущий год2903400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700
32003 Величина капитала на 3171501000
32007 Величина капитала на 31800
32008 Величина капитала на 3171501800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 3171501000
33007 Величина капитала на 311200
33008 Величина капитала на 3171502200
36003 Чистые активы на 3171502200
36004 Чистые активы на 3171501800
41203 Платежи – всего за отчетный год15100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год8500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15100
42103 Поступления – всего за отчетный год100960100
42193 Прочие поступления за отчетный год100960100
42203 Платежи – всего за отчетный год121594800
42293 Прочие  платежи за отчетный год121594800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20634700
43103 Поступления – всего за отчетный год486136200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год233461600
43193 Прочие поступления за отчетный год252674600
43203 Платежи – всего за отчетный год465443200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год197817200
43293 Прочие платежи за отчетный год267626000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20693000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1954438) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139101+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (139101) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (139101) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.577

Индекс Альтмана Z = 5.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР СТАНДАРТ"